鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金清算報告
鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金清
算報告
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：招商銀行股份有限公司
公告日期：2020 年 7 月 16 日
鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金清算報告
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一、重要提示
鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金(以下簡稱 “本基金”) 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員
會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可[2015]第 768 號文準予注冊，于 2015 年 5 月 29 日成
立并正式運作。本基金的基金管理人為鵬華基金管理有限公司，本基金托管人為招商銀行股
份有限公司。
根據(jù)市場環(huán)境變化，為維護基金份額持有人利益，基金管理人根據(jù)《中華人民共和國證
券投資基金法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》和《鵬華中證新能源指數(shù)分級證券
投資基金基金合同》(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)，提議終止《基金合同》。本基金
基金份額持有人大會以通訊方式召開，會議已于 2020 年 7 月 6 日表決通過了《關(guān)于終止鵬
華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金基金合同相關(guān)事項的議案》，自該日起本次基金份額持有
人大會決議生效。
本基金從 2020 年 7 月 8 日起進入清算期，由本基金管理人鵬華基金管理有限公司、基
金托管人招商銀行股份有限公司、普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）和上海市通
力律師事務所組成基金財產(chǎn)清算小組履行基金財產(chǎn)清算程序，并由普華永道中天會計師事務
所（特殊普通合伙）對清算報告進行審計，上海市通力律師事務所對清算報告出具法律意見。
二、基金概況
1、基金基本情況
基金名稱 鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金
基金簡稱 鵬華新能源分級
場內(nèi)簡稱 新能源
基金主代碼 160640
基金運作方式 契約型開放式
基金合同生效日 2015 年 5 月 29 日
基金管理人 鵬華基金管理有限公司
基金托管人 招商銀行股份有限公司
基金份額上市的證券交易所 深圳證券交易所
上市日期 2015 年 6 月 5 日
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最后運作日（2020 年 7 月 7
日）基金份額總額
28,894,143.52 份
最后運作日（2020 年 7 月 7
日）基金份額凈值
1.519 元
下屬分級基金的基金簡稱 鵬華新能源分級 鵬華新能源分級 A 鵬華新能源分級 B
下屬分級基金的場內(nèi)簡稱 新能源 新能 A 新能 B
下屬分級基金的交易代碼 160640 150279 150280
最后運作日（2020 年 7 月 7
日）下屬分級基金的份額總額
26,814,753.52 份 1,039,695.00 份 1,039,695.00 份
2、基金產(chǎn)品說明
投資目標 緊密跟蹤標的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤
差最小化，力爭將日均跟蹤偏離度控制在
0.35％以內(nèi)，年跟蹤誤差控制在 4％以內(nèi)。
投資策略 本基金采用被動式指數(shù)化投資方法，按照成份
股在標的指數(shù)中的基準權(quán)重構(gòu)建指數(shù)化投資
組合，并根據(jù)標的指數(shù)成份股及其權(quán)重的變化
進行相應調(diào)整。當預期成份股發(fā)生調(diào)整或成份
股發(fā)生配股、增發(fā)、分紅等行為時，或因基金
的申購和贖回等對本基金跟蹤標的指數(shù)的效
果可能帶來影響時，或因某些特殊情況導致流
動性不足時，或其他原因?qū)е聼o法有效復制和
跟蹤標的指數(shù)時，基金管理人可以對投資組合
管理進行適當變通和調(diào)整，力求降低跟蹤誤
差。本基金力爭鵬華新能源份額凈值增長率與
同期業(yè)績比較基準之間的日均跟蹤偏離度不
超過 0.35％，年跟蹤誤差不超過 4％。如因指
數(shù)編制規(guī)則調(diào)整或其他因素導致跟蹤偏離度
和跟蹤誤差超過上述范圍，基金管理人應采取
合理措施避免跟蹤偏離度、跟蹤誤差進一步擴
大。
業(yè)績比較基準 中證新能源指數(shù)收益率×95％＋商業(yè)銀行活
期存款利率（稅后）×5％
風險收益特征 本基金屬于股票型基金，其預期的風險與收益
高于混合型基金、債券型基金與貨幣市場基
金，為證券投資基金中較高風險、較高預期收
益的品種。同時本基金為指數(shù)基金，通過跟蹤
標的指數(shù)表現(xiàn)，具有與標的指數(shù)以及標的指數(shù)
所代表的公司相似的風險收益特征。
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新能源 新能 A 新能 B
下屬分級基金的風險收益特征 本基金屬于股票型
基金，其預期的風險
與收益高于混合型
基金、債券型基金與
貨幣市場基金，為證
券投資基金中較高
風險、較高預期收益
的品種。同時本基金
為指數(shù)基金，通過跟
蹤標的指數(shù)表現(xiàn)，具
有與標的指數(shù)以及
標的指數(shù)所代表的
公司相似的風險收
益特征。
鵬華新能
源 A份額
為穩(wěn)健收
益 類 份
額，具有
低風險且
預期收益
相對較低
的特征。
鵬華新能
源 B 份額
為積極收
益類份額，
具有高風
險且預期
收益相對
較高的特
征。
三、基金運作情況
1、基金基本情況
本基金經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2015]第 768 號《關(guān)于準予鵬華中證新能源指數(shù)分級證券
投資基金注冊的批復》核準，由鵬華基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金
法》和《基金合同》負責公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設立
募集不包括認購資金利息共募集人民幣 211,446,100.80 元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務所
(特殊普通合伙)普華永道中天驗字(2015)第 565 號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，
《基金合同》于 2015 年 5 月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為
211,461,467.83 份基金份額，其中認購資金利息折合 15,367.03 份基金份額。本基金的基金
管理人為鵬華基金管理有限公司，基金托管人為招商銀行股份有限公司。
根據(jù)《基金合同》并報中國證監(jiān)會備案，本基金的基金份額包括鵬華中證新能源指數(shù)分
級證券投資基金之基礎(chǔ)份額(以下簡稱“鵬華新能源份額”)、鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資
基金之 A 份額(以下簡稱“鵬華新能源 A 份額”)、鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金之 B
份額(以下簡稱“鵬華新能源 B 份額”)。根據(jù)對基金財產(chǎn)及收益分配的不同安排，本基金的基金
份額具有不同的風險收益特征。鵬華新能源份額為可以申購、贖回的基金份額，具有與標的
指數(shù)相似的風險收益特征。鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額為可以上市交易但不能申
購、贖回的基金份額，其中鵬華新能源 A份額為穩(wěn)健收益類份額，具有低風險且預期收益相
對較低的風險收益特征，鵬華新能源 B 份額為積極收益類份額，具有高風險且預期收益相對
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較高的風險收益特征。鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額的配比始終保持 1：1 的比率
不變。本基金的基金份額初始公開發(fā)售結(jié)束后，場外認購的全部份額將確認為鵬華新能源份
額；場內(nèi)認購的份額將按照 1：1 的比例確認為鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額。本
基金基金合同生效后，場內(nèi)鵬華新能源份額與鵬華新能源 A份額、鵬華新能源 B 份額之間可
以按約定的規(guī)則進行場內(nèi)份額配對轉(zhuǎn)換，包括基金份額的分拆和合并兩種轉(zhuǎn)換行為?；鸱?br/>額的分拆，指基金份額持有人將其持有的場內(nèi)鵬華新能源份額按照 2 份場內(nèi)鵬華新能源份額
對應 1 份鵬華新能源 A份額與 1 份鵬華新能源 B 份額的比例進行轉(zhuǎn)換的行為；基金份額的合
并，指基金份額持有人將其持有的鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額按照 1 份鵬華新能
源 A份額與 1 份鵬華新能源 B 份額對應 2 份場內(nèi)鵬華新能源份額的比例進行轉(zhuǎn)換的行為。
基金份額的凈值按如下原則計算：鵬華新能源份額的基金份額凈值為凈值計算日的基金
資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，其中基金份額總數(shù)為鵬華新能源份額、鵬華新能源 A份額、鵬
華新能源 B 份額的份額數(shù)之和。鵬華新能源 A份額的基金份額凈值為鵬華新能源 A份額的本
金及約定應得收益之和。每 2 份鵬華新能源份額所對應的基金資產(chǎn)凈值等于 1 份鵬華新能源
A 份額與 1 份鵬華新能源 B 份額所對應的基金資產(chǎn)凈值之和。
本基金定期進行份額折算。在鵬華新能源 A份額、鵬華新能源份額存續(xù)期內(nèi)的每個會計
年度 9 月第一個工作日，本基金將進行基金的定期份額折算。在基金份額折算前與折算后，
鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額的份額配比保持 1：1 的比例。對于鵬華新能源 A份
額的約定應得收益，即鵬華新能源 A份額每個會計年度 8 月最后一個自然日基金份額參考凈
值超出 1.000 元部分，將折算為場內(nèi)鵬華新能源份額分配給鵬華新能源 A份額持有人。鵬華
新能源份額持有人持有的每 2份鵬華新能源份額將按 1份鵬華新能源 A份額獲得新增鵬華新
能源份額的分配。持有場外鵬華新能源份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場
外鵬華新能源份額的分配；持有場內(nèi)鵬華新能源份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲
得新增場內(nèi)鵬華新能源份額的分配。經(jīng)過上述份額折算，鵬華新能源 A份額的基金份額參考
凈值調(diào)整為 1.000 元，鵬華新能源份額的基金份額凈值將相應調(diào)整。
除定期份額折算外，本基金還將在鵬華新能源份額的基金份額凈值達到 1.500 元時或鵬
華新能源 B 份額的基金份額參考凈值跌至 0.250 元時進行不定期份額折算。當達到不定期折
算條件時，本基金將分別對鵬華新能源份額、鵬華新能源 A份額、鵬華新能源 B 份額進行份
額折算，份額折算后本基金將確保鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額的比例為 1：1，份
額折算后鵬華新能源份額的基金份額凈值、鵬華新能源 A份額與鵬華新能源 B 份額的基金份
額參考凈值均調(diào)整為 1.000 元。
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經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上字[2015]第 244 號文審核同意，本基金鵬華
新能源 A份額 63,569,903.00 份基金份額和鵬華新能源 B 份額 63,569,903.00 份基金份額于
2015 年 6 月 5 日在深交所掛牌交易。對于托管在場內(nèi)的鵬華新能源份額，基金份額持有人在
符合相關(guān)辦理條件的前提下，將其分拆為鵬華新能源 A份額和鵬華新能源 B 份額即可上市流
通；對于托管在場外的鵬華新能源份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理條件的前提下，將
其跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管至深交所場內(nèi)后分拆為鵬華新能源 A份額和鵬華新能源 B份額即可上市流通。
根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范
圍為具有良好流動性的金融工具，包括標的指數(shù)成份股及其備選成份股(含中小板、創(chuàng)業(yè)板股
票及其他中國證監(jiān)會核準上市的股票)、債券、股指期貨、權(quán)證、資產(chǎn)支持證券以及法律法規(guī)
或中國證監(jiān)會允許基金投資的其它金融工具(但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定)。本基金投資于
股票部分的比例不低于基金資產(chǎn)的 80%，其中投資于標的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例
不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的 80%；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，
現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%,其中現(xiàn)金不包括
結(jié)算備付金、存出保證金、應收申購款等。本基金的業(yè)績比較基準為：中證新能源指數(shù)收益
率×95%＋商業(yè)銀行活期存款利率(稅后)×5%。
自 2015 年 5 月 29 日至 2020 年 7 月 7 日期間，本基金按基金合同約定正常運作。
2、清算原因
基金合同“第二十五部分 基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算”中“二、基金合同
的終止事由”約定：“有下列情形之一的，基金合同應當終止：1、基金份額持有人大會決定
終止的；2、基金管理人、基金托管人職責終止，在 6 個月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管
人承接的；3、本基金被其他基金吸收合并；4、基金合同約定的其他情形；5、相關(guān)法律法規(guī)
和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況?！薄?br/>根據(jù)市場環(huán)境變化，為維護基金份額持有人利益，基金管理人根據(jù)《中華人民共和國證
券投資基金法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》和《基金合同》，提議終止《基金合
同》。本基金基金份額持有人大會以通訊方式召開，會議已于 2020 年 7 月 6 日表決通過了《關(guān)
于終止鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金基金合同相關(guān)事項的議案》，自該日起本次基金
份額持有人大會決議生效。
3、清算起始日
本基金從 2020 年 7 月 8 日起進入清算期，清算期間為 2020 年 7 月 8 日至 2020 年 7 月
10 日。
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4、清算報表編制基礎(chǔ)
本基金的清算報表是在非持續(xù)經(jīng)營的前提下參考《企業(yè)會計準則》及《證券投資基金會
計核算業(yè)務指引》的有關(guān)規(guī)定編制的。自本基金最后運作日起，資產(chǎn)負債按清算價格計價，
由于報告性質(zhì)所致，本清算報表并無比較期間的相關(guān)數(shù)據(jù)列示。
四、財務會計報告
資產(chǎn)負債表
會計主體：鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金
報告截止日： 2020 年 7 月 7 日
單位：人民幣元
資 產(chǎn)
最后運作日
2020 年 7月 7 日
資 產(chǎn)：
銀行存款 2,874,530.26
結(jié)算備付金 103,404.93
存出保證金 9,454.05
交易性金融資產(chǎn) 39,776,159.07
其中：股票投資 39,776,159.07
基金投資 -
債券投資 -
資產(chǎn)支持證券投資 -
貴金屬投資 -
衍生金融資產(chǎn) -
買入返售金融資產(chǎn) -
應收證券清算款 -
應收利息 4,549.21
應收股利 -
應收申購款 2,973,260.48
遞延所得稅資產(chǎn) -
其他資產(chǎn) -
資產(chǎn)總計 45,741,358.00
負債和所有者權(quán)益 最后運作日
2020 年 7月 7 日
負 債：
短期借款 -
交易性金融負債 -
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衍生金融負債 -
賣出回購金融資產(chǎn)款 -
應付證券清算款 -
應付贖回款 1,633,534.56
應付管理人報酬 7,424.63
應付托管費 1,633.42
應付銷售服務費 -
應付交易費用 35,310.61
應交稅費 -
應付利息 -
應付利潤 -
遞延所得稅負債 -
其他負債 184,892.50
負債合計 1,862,795.72
所有者權(quán)益： -
實收基金 71,419,231.69
未分配利潤 -27,540,669.41
所有者權(quán)益合計 43,878,562.28
負債和所有者權(quán)益總計 45,741,358.00
五、清算情況
在清算期間，基金財產(chǎn)清算小組對本基金的資產(chǎn)、負債進行清算，全部清算工作按清算
原則和清算手續(xù)進行。具體清算情況如下：
1、清算費用
按照《基金合同》第二十五部分“基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算”的規(guī)定，清算
費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基金財
產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
2、資產(chǎn)處置情況
（1） 備付金、保證金、應收款和其他資產(chǎn)處置情況
序
號
項目 運作終止日賬面
價值
清算金額 清算期期末賬面
價值
1 結(jié)算備付金 103,404.93 - 103,404.93
2 存出保證金 9,454.05 - 9,454.05
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3 應收證券清算款 - - -
4 應收利息（注） 4,549.21 - 5,416.28
5 應收股利 - - -
6 應收申購款 2,973,260.48 2,973,260.48 -
7 遞延所得稅資產(chǎn) - - -
8 其他資產(chǎn) - - -
注：應收利息不含應收債券利息、應收資產(chǎn)證券化利息和應收買入返售金融資產(chǎn)利息。
（2） 金融資產(chǎn)處置情況
序
號
項目 運 作 終止 日賬
面價值（注 1）
運作終止日數(shù)
量（股/份/張）
清 算
期 內(nèi)
最 后
處 置
日
清算金額 清 算
期 期
末 賬
面 價
值（注
2）
清算期
期末數(shù)
量（股 /
份/張）
1
股 票
投資
39,776,159.07 2,864,255.00
2020
年 7
月 8
日
39,846,247.14 - -
2 基 金
投資
- - - - - -
3 債 券
投資
- - - - - -
4 資 產(chǎn)
支 持
證 券
投資
- - - - - -
5 貴 金
屬 投
資
- - - - - -
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6 衍 生
金 融
資產(chǎn)
- - - - - -
7 買 入
返 售
金 融
資產(chǎn)
- - - - - -
注 1：債券投資、資產(chǎn)支持證券投資和買入返售金融資產(chǎn)運作終止日公允價值包含相應的應
收利息。
注 2：債券投資、資產(chǎn)支持證券投資和買入返售金融清算期期末公允價值包含相應的應收利
息。
3、負債清償情況
序號 項目 運作終止日金額 清算期變動金額(賬面價
值減少以“-”填列)
清算期期末金額
1 短期借款 - - -
2 交 易 性金 融負
債
- - -
3 衍生金融負債 - - -
4 賣 出 回購 金融
資產(chǎn)款
- - -
5 應 付 證券 清算
款
- - -
6 應付贖回款 1,633,534.56 -1,633,534.56 -
7 應 付 管理 人報
酬
7,424.63 - 7,424.63
8 應付托管費 1,633.42 - 1,633.42
9 應 付 銷售 服務
費
- - -
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10 應付交易費用 35,310.61 -452.61 34,858.00
11 應交稅費 - - -
12 應付利息 - - -
13 應付利潤 - - -
14 遞 延 所得 稅負
債
- - -
15 其他負債 184,892.50 -39,744.00 145,148.50
4、清算期的清算損益情況
項目 2020 年 7 月 8 日
至 2020 年 7 月 10 日
一、收入 117,606.32
1.利息收入 867.07
其中：存款利息收入 867.07
債券利息收入 -
資產(chǎn)支持證券利息收入 -
買入返售金融資產(chǎn)收入 -
其他利息收入 -
2.投資收益（損失以“-”號填列） 8,637,579.82
其中：股票投資收益 8,646,611.35
基金投資收益 -
債券投資收益 -
資產(chǎn)支持證券投資收益 -
貴金屬投資收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -9,031.53
3.公允價值變動損益（損失以"-"填列） -8,533,095.09
4.匯兌收益（損失以"－"號填列） -
5.其他收入（損失以"-"填列） 12,254.52
二、費用 78,286.19
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1.管理人報酬 -
2.托管費 -
3.銷售服務費 -
4.交易費用 78,286.19
5.利息支出 -
其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出 -
6.其他費用 -
三、 利潤總額（虧損總額以"-"號填列） 39,320.13
減：所得稅費用 -
四、 凈利潤總額（凈虧損以"-"號填列） 39,320.13
5、資產(chǎn)處置及負債清償后的剩余資產(chǎn)分配情況
單位：人民幣元
項目 金額
一、最后運作日2020年7月7日基金凈資產(chǎn) 43,878,562.28
加：清算期間凈收益 39,320.13
加：應付利潤結(jié)轉(zhuǎn)實收基金金額 -
減：凈贖回金額（含費用） 6,868,771.39
二、2020年7月10日基金凈資產(chǎn) 37,049,111.02
根據(jù)本基金的基金合同約定，依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部
剩余資產(chǎn)扣除基金財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，分別計算鵬華新能源份
額、鵬華新能源 A份額、鵬華新能源 B 份額各自的應計分配比例，并據(jù)此向鵬華新能源份額、
鵬華新能源 A份額、鵬華新能源 B 份額各自的基金份額持有人按其持有的基金份額比例進行
分配。
清算期結(jié)束日次日至清算款劃出日前一日的銀行存款產(chǎn)生的利息歸份額持有人所有。于
清算劃款日的應收利息余額由基金管理人以自有資金先行墊付，基金管理人墊付資金到賬日
起孳生的利息歸基金管理人所有。墊付資金及其孳生的利息將于清算期后返還給基金管理人。
6、基金財產(chǎn)清算報告的告知安排
本清算報告已經(jīng)基金托管人復核，在經(jīng)會計師事務所審計、律師事務所出具法律意見書
后，報中國證監(jiān)會備案并向基金份額持有人公告。
鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金清算報告
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六、備查文件目錄
1、備查文件目錄
（1）鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金資產(chǎn)負債表及審計報告；
（2）《鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金清算報告》的法律意見。
2、存放地點
基金管理人的辦公場所。
3、查閱方式
投資者可在營業(yè)時間內(nèi)至基金管理人的辦公場所免費查閱。
鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金基金財產(chǎn)清算小組
2020 年 7 月 16 日
鵬華中證新能源指數(shù)分級證券投資基金清算報告.pdf